海報新聞
海報新聞首席記者 陳嘉偉 陜西報道
近日，三角防務(wù)（300775）及公司董事長嚴建亞等高管，因存在收入核算與相關(guān)內(nèi)控管理不規(guī)范、募集資金存放與使用不規(guī)范、內(nèi)幕信息知情人登記管理不到位、未及時披露股價觸及轉(zhuǎn)股價格修正條件等四項違規(guī)行為被陜西證監(jiān)局出具警示函。
收入核算與相關(guān)內(nèi)控管理不規(guī)范方面，三角防務(wù)存在部分產(chǎn)品收入確認依據(jù)不充分、特殊業(yè)務(wù)模式下收入確認的相關(guān)內(nèi)部控制存在缺陷且收入政策披露不完整等問題。三角防務(wù)2023年銷售的部分產(chǎn)品，在控制權(quán)未轉(zhuǎn)移的情形下確認收入，導(dǎo)致公司2023年度財務(wù)報表及2024年中期財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)披露不準確。此外，三角防務(wù)生產(chǎn)的個別定制化產(chǎn)品存在因客戶場地有限暫時存放在三角防務(wù)，陜西證監(jiān)局指出該行為存在以下問題：一是未在2023年財務(wù)報告會計政策中列明該模式下收入確認具體時點及確認條件，收入確認政策披露不充分；二是未嚴格針對該模式建立相關(guān)的財務(wù)核算內(nèi)部控制體系；三是雙方未通過合同等方式對該模式下具體權(quán)利義務(wù)進行約定，形式要件存在瑕疵。
募集資金存放與使用不規(guī)范方面，三角防務(wù)存在將募集資金由募集資金專戶轉(zhuǎn)入非募集資金戶進行現(xiàn)金管理情形，2023年末部分募集資金及相關(guān)理財收益未在募集資金專戶存放，導(dǎo)致公司《2023年度募集資金存放與使用情況專項報告》《2023年年度報告》中募集資金余額及募集資金存放狀態(tài)披露不準確。
內(nèi)幕信息知情人登記管理不到位方面，三角防務(wù)在籌劃決策2022年股票定向增發(fā)期間，未制作重大事項進程備忘錄。
未及時披露股價觸及轉(zhuǎn)股價格修正條件方面，三角防務(wù)股票價格在2024年多次觸及公司可轉(zhuǎn)債“三角轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價格修正條件，但未按規(guī)定在預(yù)計觸發(fā)轉(zhuǎn)股價格修正條件的5個交易日前及時披露提示性公告，亦未按規(guī)定在債轉(zhuǎn)股價格修正條件觸發(fā)當(dāng)日召開董事會決議是否修正轉(zhuǎn)股價格并及時披露。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，三角防務(wù)董事長嚴建亞、總經(jīng)理虢迎光、副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)嚴健、董事會秘書劉家駿對上述違規(guī)事項負有主要責(zé)任。陜西證監(jiān)局決定對三角防務(wù)采取責(zé)令改正并對嚴建亞、虢迎光、嚴健、劉家駿采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并要求公司在收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)提交書面整改報告。
三角防務(wù)主營航空、航天、船舶等行業(yè)鍛件產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)及銷售，核心產(chǎn)品包括飛機結(jié)構(gòu)件、發(fā)動機盤環(huán)件等大型模鍛件。
根據(jù)最新業(yè)績預(yù)告，三角防務(wù)預(yù)計2024年度歸母凈利潤將比上年同期下降44.75%至57.03%，上年同期盈利為8.15億元，預(yù)計2024年盈利將在3.5億元至4.5億元之間。同時，歸母凈利潤扣除非經(jīng)常性損益后預(yù)計下降47.77%至60.8%，上年同期盈利為7.68億元，預(yù)計2024年該項盈利將在3.01億元至4.01億元之間。
公告中提到，業(yè)績下降的原因主要包括航空鍛件市場需求不及預(yù)期，導(dǎo)致公司訂單受到影響，以及客戶對以前年度已售產(chǎn)品價格的調(diào)減，進一步?jīng)_減了2024年的收入。此外，預(yù)計非經(jīng)常性損益對公司凈利潤的影響金額約為4800萬元。此次業(yè)績預(yù)告的數(shù)據(jù)為公司財務(wù)部門初步測算結(jié)果，尚未經(jīng)過會計師事務(wù)所審計。
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責(zé)編：吳軍林
審核：魏鵬
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