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社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要求商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新、經(jīng)營手段不斷豐富。但是，許多創(chuàng)新業(yè)務(wù)又不同程度地同某些法律法規(guī)相矛盾，也就是說，由于法律法規(guī)的滯后，在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展客觀上擴(kuò)大了借款主體的范圍，而《貸款通則》中的一些規(guī)定，不僅限制了信貸需求中個人信貸業(yè)務(wù)的需求，也限制了某些帶有差額財(cái)政撥款性質(zhì)的政府機(jī)關(guān)的信貸業(yè)務(wù)需求。實(shí)踐中，對于中長期項(xiàng)目貸款實(shí)施“等額還本，遞減還息”的信貸模式，效果較好，深受項(xiàng)目借款單位歡迎。但是，《商業(yè)銀行法》中的一些規(guī)定，卻限制了這一模式。消費(fèi)信貸的開展不僅為商業(yè)銀行帶來了利潤，而且也進(jìn)一步提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。對于這項(xiàng)業(yè)務(wù)，盡管先期人民銀行也出臺了有關(guān)消費(fèi)貸款的管理辦法，但是仍沒有上升到法律、法規(guī)的高度進(jìn)行規(guī)范。單人臨柜、錢賬共管的“柜員制”服務(wù)模式已在國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行推行，這種模式節(jié)約人力、物力，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，是對傳統(tǒng)的“錢賬分管”模式的揚(yáng)棄。但《會計(jì)法》和《貸款通則》中的一些規(guī)定卻與此相矛盾，因而應(yīng)作相應(yīng)的修訂和補(bǔ)充。
■賈漢忠
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